내부 카지노 서비스

제 3250 장

2015 년 4 월 24 일 개정

목차

.010소개

.020내부 카지노 헌장

.030목표 및 범위

.040카지노과 권위

.050독립

.060예산 및 직원

.070업무

.080절차

.090카지노 요청

.100질문

.010소개

내부 카지노 사무소는 캔자스 주립 대학의 독립적 인 평가 활동입니다. 내부 카지노 사무실은 기관 회계, 재무 및 운영 통제의 적절성, 건전성 및 적절성을 검토하고 결정합니다. 제어의 효과를 측정하고 평가하여 기능하는 관리 도구입니다.

내부 카지노 사무소는 최고 운영 책임자를 통해 대통령에게보고합니다. 그러나 내부 카지노 사무소는 내부 카지노인이 카지노의 모든 측면에 비해 최고 경영자와 또는 최고 경영자와의 이해 상충을 인식하는 상황에서 캔자스 이사회 카지노위원회에 직접보고합니다. 내부 카지노 사무소는 검토 된 기관의 활동에 대한 직접적인 권한을 행사하지 않습니다.

.020내부 카지노 헌장

목적 :

Kansas State University 내부 카지노 부서는 대학 관리자가 자신의 행정 책임을 효과적으로 배출 할 수 있도록 컨설팅, 독립적이며 객관적인 분석 및 권장 사항을 제공합니다. 부서는 합리적인 비용으로 효과적인 통제를 촉진한다는 목표로 내부 통제의 적절성과 효과를 평가합니다. 내부 카지노 부서는 연례 카지노 계획에 따라 내부 카지노를 수행하고 대학 관리 또는 캔자스 이사회의 요청에 따라 특별 카지노 또는 검토를 수행합니다.

권위 :

내부 카지노 부서는 최고 운영 책임자를 통해 대통령에게보고합니다. 이 부서는 일상적인 대학 활동이나 그들이 카지노하는 활동에 대한 직접적인 책임이 없습니다. 내부 카지노 부서는 카지노와 관련된 모든 캔자스 주립 대학 기록, 부동산 및 인력에 대한 무료로 무료로 액세스 할 수있는 권한이 있습니다.  그들의 업무 범위에는 또한 각 회사마다 IRS Form 990 검토를 포함하여 대학 통제 계열사의 검토도 포함되어야하며, 이는 대학 및 대학 통제 계열사 간의 잠재적 인 이해 상충 및 거래에 중점을 둡니다.  내부 카지노 부서는 내부 카지노인이 카지노의 모든 측면에 비해 대통령과의 이해 상충을 인식하는 모든 상황에서 리젠트 카지노위원회에보고해야합니다..

카지노 :

내부 카지노 부서는 매년 재정 업무위원회위원회에보고하여 내년의 전년도 활동 및 카지노 계획을 요약합니다.  완료된 내부 카지노보고 자료의 재정적 약점 또는 사기는 재정 문제에 대한위원회에 권고하고위원회가 추가로 검토 해야하는 특정 카지노 결과를 카지노 할 책임이있는 이사회 회장 및 최고 경영자에게 제출해야합니다.

내부 카지노 부서는 대학 관리에 내부 통제의 적절성과 효과에 대해 조언합니다. 부서는에 의해 안내됩니다.국제 전문 실습 프레임 워크 (IPPF)내부 카지노원이 채택 함. 추가 자원, 도구 및 지침에는 대학 및 대학 카지노 협회 및 후원 조직위원회를 통해 얻은 것들이 포함됩니다.  내부 카지노 부서에서 카지노 지침을 개발하고 카지노를 수행 할 때 고려한 주요 원칙에는 다음이 포함됩니다.

• 회계, 재무 및 기타 운영 통제의 건전성, 적절성 및 적용 평가;
• 카지노 계획, 정책 및 절차에 대한 준수 결정;
• 해당 법률, 규정 및 일반적으로 허용되는 회계 원칙에 따른 준수 평가;
• 프로그램 결과가 확립 된 목표와 일치하는지 확인하십시오.
• 모든 종류의 손실로부터 카지노 자산을 보호하기위한 통제의 적절성을 확인하십시오. 그리고
• 적절한 건설적인 제안 및 권장 사항을 만들어 카지노 운영 개선을 지원합니다.

.030목표 및 범위

내부 카지노의 전반적인 목표는 모든 대학 공무원이 검토 된 활동에 관한 객관적인 분석, 평가, 권장 사항 및 관련 의견을 제공함으로써 그들의 책임을 효과적으로 이행하도록 돕는 것입니다. 내부 카지노 사무소는 경영진에게 서비스를 제공 할 수있는 모든 대학 활동 단계와 관련이 있습니다. 여기에는 회계 및 재무 기록을 넘어서 검토중인 운영에 대한 완전히 이해를 얻는 것이 포함됩니다. 이 전반적인 목표 달성에는 다음과 같은 활동이 포함됩니다.

1. 회계, 재무 및 기타 운영 통제의 건전성, 적절성 및 적용을 카지노하고 평가하고 합리적인 비용으로 효과적인 통제를 촉진합니다.

2. 확립 된 제도 카지노, 계획 및 절차에 따른 준수 정도를 확인합니다.

3. 카지노 자산이 모든 종류의 손실로부터 설명되고 보호되는 정도를 결정합니다.

4. 조직 내에서 개발 된 관리 데이터의 신뢰성 확인.

5. 지정된 카지노을 수행 할 때 성과의 질 평가.

6. 운영 개선 추천.

.040카지노과 권위

내부 카지노 사무소는 내부 카지노를 수행하고 프로그램 검토, 외부 카지노자를 지원하고 시스템 설계 검토 및 기타 유사한 기능을 담당합니다. 관련 기관은 내부 카지노인이 검토중인 주제와 관련된 모든 대학의 기록, 부동산 및 인력에 대한 모든 액세스를 제공합니다. 내부 카지노인은 정책, 계획, 절차 및 기록을 자유롭게 검토하고 평가할 수 있습니다. 내부 카지노인의 책임은 다음과 같습니다.

1. 경영진에게 알리고 조언 하고이 책임을 전문적으로 배출하십시오. 내부 카지노 사무소는 내부 카지노의 전문 실무, 윤리 강령 및 내부 카지노원이 채택한 내부 카지노의 책임 진술에 대한 표준을 준수합니다..

2. 대학의 카지노 목표와 목표를 가장 잘 달성하기 위해 다른 사람들과 활동을 조정하십시오.

카지노 기능을 수행 할 때 내부 카지노인은 검토 된 활동에 대한 직접적인 책임이나 권한이 없습니다. 따라서 내부 카지노 검토 및 평가는 어떤 식 으로든 자신에게 할당 된 책임 조직의 다른 사람을 구제하지 않습니다.

.050독립

독립성은 내부 카지노의 효과에 필수적입니다. 이 독립성은 주로 조직적 지위와 객관성을 통해 얻습니다.

내부 카지노 기능의 조직 상태 및 경영진에 의한 지원을 지원하는 것은 그 범위와 가치의 주요 결정 요인입니다. 최고 카지노 경영진은 부사장에게 책임이 있으며, 최고 운영 책임자는 광범위한 카지노 범위와 카지노 결과 및 권장 사항에 대한 효과적인 조치에 대한 적절한 고려를 보장하는 권한이 있습니다..

객관성은 카지노 기능에 필수적입니다. 따라서 내부 카지노인은 절차를 개발 및 설치하거나 기록 준비하거나 정상적으로 검토하거나 평가하고 자신의 독립성을 타협하도록 합리적으로 해석 될 수있는 다른 활동에 참여해서는 안됩니다. 내부 카지노인의 객관성은 검토중인 시스템 및 절차 개발에 적용 할 수있는 통제 표준의 검토 및 권고에 의해 악영향을받을 필요가 없습니다.

.060예산 및 직원

내부 카지노 사무소에는 일반적인 사용 기금이 지원하는 자체 예산이 있습니다. 직원은 현재 최고 카지노 임원과 2 명의 선임 카지노를 포함하는 3 개의 분류되지 않은 풀 타임 직책으로 구성됩니다.

.070업무

내부 카지노 자의 업무는 내부 카지노를 수행하고, 프로그램을 검토하고, 외부 카지노를 지원하고, 금융 및 운영 체제 설계를 검토하는 것입니다. 구체적인 의무는 다음과 같습니다.

1. 카지노 절차 및 기술 개발 및 구현.

2. 대학 활동을 기준으로 카지노 수행.

3. 요청시 부사장, 최고 운영 책임자를 통해 대학 공무원에게 요청한 특별 카지노를 수행합니다.

4. 카지노를 실시하는 모든 외부 카지노인과 조정하고 지원합니다.

5. 주 입법 포스트 카지노 부서 및 기타 외부 카지노인에 대한 서면 응답 준비를 지원합니다. 카지노 추천을 구현하는 단계를 간략하게 설명합니다..

6. 모든 외부 카지노 보고서의 공식 파일 유지.

7. 필요에 따라 금융 및 운영 체제 설계 및 카지노 및 부서 시스템에 대한 수정을 지원합니다.

.080절차

내부 카지노인은 영역 또는 기능에 대한 카지노 프로그램을 설계하거나 부서의 규모와 그 활동에 따라 카지노의 범위 또는 범위가 다를 수 있습니다. 대부분의 카지노 중에 다음 단계가 수행됩니다.

1. 카지노 할 지역의 Dean, Director 또는 Department와의 출품작 인터뷰.

2. 선택한 활동의 ​​카지노 또는 검토 수행.

3. 카지노 보고서의 대략적인 초안 준비.

4. 카지노 된 활동의 Dean, Director 또는 Department와의 출구 인터뷰를 실시합니다.

5. 카지노 초안 보고서를 발행하여 카지노에 대한 경영진의 응답을 위해 카지노 영역으로 전달합니다.

6. 경영진의 응답을 받으면 카지노 보고서에 응답을 추가하고 공식 보고서를 발행하십시오.

7. 공식 보고서는 대통령, 카지노 지역의 책임자 및 해당 지역의 카지노를 담당하는 적절한 대학 공무원에게 배포됩니다..

내부 카지노 사무소는 또한 대학 내 특정 활동에 대한 예정되지 않은 수표 또는 검토를 주기적으로 수행합니다. 이 경우 공식 입력 인터뷰는 실시되지 않습니다. 카지노인은 발표되지 않은 카지노 위치에 도착합니다. 출구 인터뷰가 진행됩니다.

.090카지노 요청

특정한 경우, 학장, 이사 또는 부서장은 관할권에 따른 활동 카지노를 원할 수 있습니다. 이런 일이 발생하면 학장, 이사 또는 부서장은 대학의 부사장에게 요청을 지시해야합니다.

사기성 또는 기타 잘못된 행위를 믿는 합리적인 근거가 있다면, 이러한 상황은 정책 및 절차 매뉴얼, 3220 장, 사기 또는 부정직 한 행동에 따라 내부 카지노 사무소에 즉시보고되어야합니다.

.100질문

질문은 내부 카지노 사무소로 지시되어야합니다.internalaudit@ksu.edu.